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对标一流管理,打造新万博备用网址万博全站端app财务内控体系

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新时期

作为一家国有上市公司

如何应对新挑战新要求

提升财务管理能力和水平?


加强管理是企业发展的永恒主题,是企业实现基业长青的重要保障。2020年6月,国务院国资委启动国有重点企业对标世界一流管理提升行动,对加强管理体系和管理能力建设作出了部署安排,强调“开展管理对标提升行动,就是要冷静面对当前日益复杂的形势和不利因素,坚持向管理要质量、要效益、要发展,以更大决心和力度,全方位、全流程加强精细化管理,确保完成稳增长目标任务,切实发挥国有企业在国民经济中的稳定器和压舱石作用。”


分析康得新、康美药业等知名千亿级上市公司不断爆雷的根源,仍在于其公司内控体系的不完善及内控制度未得到有效执行。由此可见,上市公司内控体系建设在资本市场上,会越来越被看重,也越来越重要。


财务管理在上市公司内控体系建设中占有非常重要的地位。面对新形势和新要求,新万博备用网址万博全站端app按照“管信息、管制度、管风险”的思路,自2018年起,历时两年,通过“构建财务内控标准、完善各项财务制度、细化财务管理流程”,开始对标一流管理,逐步建立起了新万博备用网址万博全站端app财务风险防控体系。


2018年以来,公司在深入分析查找公司财务管理薄弱环节,学习借鉴其他上市公司优秀经验的基础上,修订并完善了《财务管理总则》、《货币资金管理制度》等25项财务管理制度,持续加强公司对经营投资融资等各项活动的管理,使公司各项财务管理活动有章可循。


2019年,公司在已有财务制度基础上,着手建立财务内部控制各环节的执行标准,及未达到标准对应的风险识别和标准对应的制度规范,形成了标准、风险与制度一一对应的《财务内部控制标准手册》,促进了财务管理专业性和公司内控管理水平的双提升。《财务内部控制标准手册》得到了公司外部六位会计专家“建议公司遵照执行”的评审意见和有关部门的高度认可。

2020年,为推进制度的落地和执行,公司对财务管理流程化和表单化工作进一步细化。建立了包括资金管理、资产管理、会计核算、税务管理、报告编制及其他管理六大类十九项具体财务管理流程手册,通过流程化和表单化,公司在资金支付、外对融资、资金计划编制、费用报销审核等财务管理方面更加规范有序,推动公司的规范化管理真正落到实处。


至此,公司基本形成以内部控制标准、制度、流程互为支撑的财务内部控制体系,为公司的高质量发展打下了坚实的基础。下一步,公司将继续强化目标引领,对标国内国际一流管理,持续推进财务体系建设,尽快补齐短板和弱项,有效增强竞争实力,促进国有资产保值增值,推动国有资本和国有企业做强做优做大。